Черти по стената: собственик на малък бизнес чете бюджета за 2026 г.

Аз съм собственик на малък бизнес. Работил съм усилено много години и продължавам да го правя. Не мечтая да управлявам мегакорпорация или да променя света.

Ако се стремя към нещо, то е да осигуря добро бъдеще за семейството си, за клиентите си, за служителите си и, смея да кажа, за общността около мен. За повечето собственици на малък бизнес това отнема години отдаден труд и, като мравката от баснята, добавяте по малко към имането си, когато годината е била добра. Може би, ако сте човек на цифрите, дори следите този напредък и се радвате, че целият ви труд се отплаща.

И подсъзнателно добавям по няколко черти с всеки нов бюджет. Твърде мрачно ли звучи?

Да започваме.

Да приемем, че сте собственик на малък бизнес и искате да спестите достатъчно, за да се пенсионирате и да живеете спокойно, може би дори да попътувате малко и да помогнете на децата си във важните моменти от живота им. Чували сте за правилото на 4-те процента, пресметнали сте колко ще ви трябва, може би дори имате финансов съветник.

Затова спестявате и инвестирате.

50% от нетното ви богатство е в жилищни имоти – собственият капитал в ипотекирания ви дом и още един имот, който давате под наем. Още 30% са заключени в частната ви пенсия – били сте по-разумни от повечето и сте се лишавали от удоволствия днес, за да имате сигурност, когато се пенсионирате.

10% са в stocks and shares ISA, така че парите ви носят доходност в свят, в който през по-голямата част от съзнателния ви живот инфлацията е изпреварвала лихвите. Още 5% стоят в спестовна сметка, не в ISA, защото това е по-скоро буферен фонд и редовно теглите и внасяте в него, за да изглаждате печалбите от бизнеса, на които разчитате за ежедневните разходи.

Чували сте също, че е добре да заложите малко на акции и крипто, стига да ограничите дяла им до разумен процент от портфейла – затова сте избрали някои акции, стиснали сте палци и сте купили и крипто с последните 5% от нетното си богатство.

Отново е онова време на годината: финансовият министър размахва червеното куфарче, а в социалните мрежи плъзват клипове:

Мислите си, че не звучи чак толкова зле – хей, тази зима може дори да получите £100 за сметките за енергия, ако отговаряте на някакви произволни критерии.

После ви звъни счетоводителят. Новините не са добри – ще плащате с 4 процентни пункта повече данък върху печалбата от наем и върху лихвите от спестяванията. И още нещо – онова за „запазването“ на данъчните ставки и прагове означава, че сте с около £700 годишно по-зле при заплата от £35,000 или с £3,500 годишно при £65,000, в сравнение с прагове, които биха следвали инфлацията от 2021 г. насам. До 2031 г. човек, започнал със заплата £35,000, ще е платил общо около £6,500 повече.

Хм, 4%… ще го преживея. Но после си спомняте колко много сте преглътнали през последните години.

През 2017 г. спряха да признават най-големия ви разход по наемите – лихвата по ипотеката (от 2020 г. получавате само 20% данъчен кредит вместо това).

После дадоха на общините право да въвеждат каквито си искат схеми за контрол на качеството на имотите под наем. Резултатът: тлъсти такси за общината, апартамент с повече светещи табели за авариен изход от спортните центрове от младостта ви и по-висок наем за наемателите. Добре, че живеете близо до имота и можете вечер сами да вършите „отстраняването на нередностите“, което общината е поискала. Да платите на майстор щеше да ви струва цяло състояние.

После дойде Renters’ Rights Act: чували сте ужасни истории от приятели, които с месеци не могат да изгонят наематели, спрели да плащат. И онова скорошно решение, в което трибуналът не само отказа увеличение на наема, но и намали съществуващия наем с около 12%.

Сериозно мислехте да продадете, преди този драконовски закон да влезе в сила. Но издържахте, най-вече защото не виждахте реална алтернатива къде да инвестирате, ако продадете. Сега съжалявате, че не продадохте – моментът определено е лош при сегашните цени във вашия квартал.

С поразклатено настроение търсите нещо, което да ви върне обичайния оптимизъм. Разбира се – все още имате пенсията си. Тя е била чудесна инвестиция – доходността през последните 10 години далеч е изпреварила инфлацията и всичко работи на автопилот, без късни обаждания от наематели.

Но нямаше ли някаква неприятна промяна в предишния бюджет или в по-предишния? Пак звъните на счетоводителя – няма добри новини. Ако сте достатъчно разумни да не изхарчите цялата си пенсия приживе, от април 2027 г. тя влиза в наследството ви и децата ви може да платят 40% inheritance tax върху нея, а ако починете след 75 години – и income tax отгоре, когато я теглят: общо до 67%.

Е, тогава просто ще я изхарчим цялата, нали? Гледали сте онези видеа в YouTube за Die with Zero, в които милиардери обещават да раздадат всичко, преди да умрат. За вас ще е малко по-сложно, разбира се – ако не уцелите момента, може да ядете боб в студена стая няколко години преди края. Но сте минавали и през по-трудни неща.

Неприятното чувство не изчезва и проверявате спестовната си сметка, за да сте сигурни, че имате достатъчно за 2-3 месеца разходи, ако нещата се обърнат наистина зле. Видели сте кадрите от Франция и знаете, че няма да се възстановите бързо, ако изобщо се възстановите, ако магазинът ви бъде опожарен.

Всичко е наред. Всеки ден виждате как лихвата капе – стига за сутрешното кафе и вечерната бира. Тези 4 пункта отгоре едва ли ще направят разлика.

Но счетоводителят спомена, че общата ставка, която ще плащате, е близо половината от лихвата? Преценявате дали да се откажете от кафето или от бирата.

Поне е бизнесът. Стойността му не фигурира в таблицата с нетното ви богатство, но той винаги е бил истинският план за пенсия. През годините сте имали няколко запитвания и все си казвате, че след пет години или там някъде ще намерите правилния купувач, ще продадете и най-после ще заминете на онова дълго пътуване.

Веднъж дори сте сметнали: £1 милион печалба, 10% данък, £100,000 за HMRC, а останалото е ваше. Звъните на счетоводителя за последен път. 10-те процента станаха 14% миналата година и 18% този април. От април 2027 г. облекчението покрива само първите £500,000, а останалото се облага с 24%.

Същата продажба, £210,000 данък. Можете да продадете сега и да платите „само“ £180,000, но тази седмица никой не ви е предложил да купи бизнеса.