Здравейте,
Споделям основните данъчни промени в Есенния бюджет в Обединеното Кралство и как те ви афектират потенциално.
Ако имате въпроси, сме на линия да ги обсъдим.
Бизнес
- Увеличени на минималните заплати от 6ти Aприл. Минималната заплата за 16 – 20 годишни се качва от £8.60 на £10, а за над 20 годишни от £11.44 на £12.21. Нужно е да се обърне внимание, ако имате работници които са на минимална заплата.
- Осигуровки работодател (Employer NIC) – качват се от 13,8% на 15% и годишния праг над който се плащат осигуровките пада от £9,100 на £5,000. Същевременно Employer Allowance се качва от £5,000 на £10,500. Да припомним, че Employer Allowance е годишна сума, която държавата опрощава от осигуровките на работодателя – тоест първите £10,500 на година няма да се плащат. Промените създават интересен парадокс – много малки работодатели ще плащат по-малко осигуровки отколкото по-рано, докато големите значително повече. Сметката е индивидуална и ви окуражаваме да се свържете с нас, за да сметнем как ще това ще се отрази на вашата фирма. Все пак, ако може да обобщим, ако плащате средно по 25х бруто на вашите работници, при повече от 6 работника ще плащате повече, при по-малко от 6 – по малко.
- Признаване на разходите за покупка на електрически коли – удължават с 1 година срока за признаване на разхода на 100% в годината на покупката. Електрическите коли остават може би единствената опция за Company car. За сметка на Doubecab pickups – тяхното третиране се променя и става като това на обикновените коли и няма повече да е рентабилна опция за служебна кола. Ако се чудите дали ще спестите данъци като си купите служебна кола – свържете се с нас и ние ще направим калкулациите за вас.
- Business rates – намалението от 75% за всички бизнеси в Retail, Hospitality and Leisure ще бъде променено само на 40% от Април 2025. Ако мислите да вземате ново помещение под наем и не сте сигурни колко са Business rates – свържете се с нас за да ги сметнем.
- Няма промени при корпоративния данък и свързаното с него законодателство. Правителството планира да държи процентите стабилни в текущия мандат.
Физически лица
- Няма промени при данък доход и осигуровки при наети и самонаети лица. Правителството планира да държи процентите стабилни в текущия мандат. Също няма да има и промяна при данъчните прагове поне до 2028г. Това има леко негативен ефект върху данъците които плащате – ако получавате увеличения на заплатите поне с нивото на инфлацията, а праговете не се вдигат – повече от дохода ви ще е облагаем.
- Capital Gains Tax – данъка се вдига на 18% за Basic rate tax payers и на 24% за Higher and Additional rate tax payers което го изравнява с данъка при продажба на имоти. Датата на промяната е 30 Октомври 24. Това ще ви афектира например ако сте инвестирали в акции, криптовалута или други движими и недвижими активи. Не забравяйте че може да редуцирате този данък до нула ако използвате ISA за вашите инвестиции. Ако не сте сигурни как промяната ви афектира се свържете с нас.
- SDLT – увеличава се така наречения additional rate за покука на втора или следваща къща от 3% на 5%. 2% увеличение са върху цялата сума на покупката и влиза в сила от 31 Октомври 2024. Ако сте успели да размените договори преди тази дата би трябвало да платите само 3%, ако все още ни сте разменили договори (exchange contracts) ще платите 5%.
- Business Assets Disposal Relief (BADR) and Investor’s Relief (IR) – това облекчение при продаване на активи или цял частен бизнес беше изключително полезно за предприемачи и значеше, че те ще платят само 10% данък ако спечелят при продажбата. Този данък/облекчение се качва на 14% от 6ти Април 2025 и на 18% от 6ти Април 2026. Ако планирате да продавате през следващите 2 години си заслужава да помислите дали може да изтеглите продажбата напред във времето. Ако имате нужда от съвет се обърнете към нас.
- Данък наследство – неизползваните пенсионни фондове по-рано се унаследяваха без данък. От 6ти Април 2027 вече влизат в калкулацията за данък наследство. Ако сте на етап на който мислите за вашето наследство се обърнете към нас – има възможност за значителна оптимизация ако планирането стане от рано.
- Държавни пенсии и Pension credit – увеличават се с 4,1% от Април 2025
- Държавни помощи за хора които са в работна възраст – увеличение от 1.7% от Април 2025.
- Няма промяна при EIS and VCT схемите
Други
- Лихвата за неплатени задължения към HMRC се вдига от с 1.5% и става 4% над Bank of England rate от Април 2025. Това ще рече 9% годишна лихва, ако не се промени лихвата на BoE.
